上海丰皓企业登记代理有限公司

主营:增值税普通的税率问题

13651821706

站内搜索:
    • 公司:
    • 上海丰皓企业登记代理有限公司
    • 联系:
    • 朱华锋
    • 手机:
    • 13651821706
      18916889155
    • 电话:
    • 021-64695982
      021-64696282
    • 地址:
    • 上海徐汇区裕德路168号1322室
    • 微信:
本站共被浏览过 977127 次
用户名:
密    码:

分享:
产品信息
您所在的位置:首页 > 详细信息

增值税普通的税率问题

2019-05-24 07:37:01 655次浏览

价 格:面议

客户问题:我公司是一般纳税人,今收到增值税普通,是一批维修费,税率为17%,不是说小规模的税率是3%的吗?还有上开着折扣(3.04%),金额、税额都为负数?这些事为什么呢?

2.如果是一般纳税人要开票给小规模的,则应开什么?税率是多少?

3.如果是小规模企业之间开的,则税率是不是只能是3%了呢?

回答:

1、1)、开具普通的公司同样可以属于增值税一般纳税人,按照《增值税暂行条例》第二条规定,从事修理修配劳务的增值税适用税率为17%,因此,贵公司的客户(增值税一般纳税人)开具的增值税普通,适用税率17%

2)、根据《国家税务总局关于印发的通知 》国税发〔1993〕154号文件规定:

(二)纳税人采取折扣方式销售货物,如果销售额和折扣额在同一张上分别注明的,可按折扣后的销售额征收增值税;如果将折扣额另开,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。

因此,销售额和折扣额在同一张上分别注明时,折扣额和折扣的增值税额应当为负数体现,计算增值税时,则按折扣后的销售额征收增值税。

2、如果是一般纳税人要开票给小规模的,通常情况下应开具增值税普通,适用税率为17%。

3、如果是小规模企业之间开的,只能开具增值税普通,适用增值税征收率3%计算增值税

上海丰皓企业登记代理有限公司版权所有ID:8814623) 技术支持:武汉百业网科技有限公司   百业网客服:杨宇

10

回到顶部